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PIS y COFINS son las contribuciones federales sobre ingresos de Brasil: 3,65% cumulativo o 9,25% no cumulativo con créditos, y cómo el CBS las reemplaza.
REPETRO-SPED suspende impuestos federales sobre bienes usados en exploración y producción de petróleo y gas en Brasil. Modalidades y vigencia hasta 2040.
El INSS de Brasil cobra al empleador ~20% sin tope. Cómo funciona para empresas extranjeras y cómo los acuerdos de totalización evitan pagar dos veces.
Créditos del IBS/CBS, condiciones de devolución y planificación de caja para operaciones en Brasil, con fuentes oficiales y cautelas de transición.
El ex-tarifário de Brasil reduce a 0% el derecho de importación sobre bienes de capital y TI-telecom sin equivalente nacional. Qué califica y cómo solicitarlo.
Para importar en Brasil necesita habilitación RADAR en Siscomex, que exige un CNPJ. Las modalidades y qué hacen las empresas extranjeras sin entidad local.
Las reglas de subcapitalización de Brasil limitan la deducción de intereses de deuda intragrupo: 2:1 para partes relacionadas, 0.3:1 para paraísos fiscales.
Sepa si el QDMTT de Brasil aplica a su grupo: alcance del Adicional de la CSLL, pago en 2026, DCTFWeb y pasos de cumplimiento.
La reforma de Brasil obliga a los proveedores digitales no residentes — SaaS, streaming, plataformas — a registrarse y cobrar CBS/IBS en sus ventas a Brasil.
La CIDE es una contribución brasileña del 10% sobre regalías, servicios técnicos y tecnología pagados al exterior. Quién la soporta, su alcance amplio y el IRRF.
La EFD-Reinf es la declaración digital mensual de retenciones de Brasil. Reemplazó a la DIRF anual desde 2025 y reporta IRRF, retenciones y dividendos de 2026.
La reforma tributaria de Brasil introduce el split payment: el IBS y el CBS se retienen automáticamente en la liquidación. Qué es, el calendario y el impacto en caja.
Brasil emitirá CNPJ alfanuméricos desde el 31 de julio de 2026. Conozca el formato legal, los riesgos y el checklist de migración.
¿Sucursal o subsidiaria en Brasil? Ambas pagan ~34% de IRPJ+CSLL. Lo que cambia: autorización federal, responsabilidad y el impuesto de 2026 sobre remesas.
Mapa tributario 2026 para no residentes con inmuebles en Brasil: CPF/CNPJ, ITBI, IPTU, retencion del 15% sobre alquileres y ganancia de capital.
Los no residentes pagan un 15% fijo de retención sobre el alquiler de inmuebles en Brasil (25% desde paraísos fiscales). Qué se deduce y quién paga el DARF.
EEUU y Brasil no tienen tratado de impuesto a la renta. Lo que protege: créditos por reciprocidad, el foreign tax credit y el acuerdo de totalización de 2018.
Como el ICMS afecta importaciones y ventas interestatales en Brasil, por que la capa estatal importa y que modelar antes de fijar precios.
La visa de nómada digital de Brasil (VITEM XIV) vs la regla de los 183 días: cuándo su salario extranjero tributa, el carnê-leão, tasas 2026 y cómo planificar.
Como el impuesto municipal ISS aplica a servicios, importaciones y exportaciones en Brasil, y por que los contratos necesitan redaccion fiscal precisa.
Respuestas a preguntas frecuentes sobre impuestos y aduanas en Brasil: IRPJ, importaciones, retenciones, IBS/CBS, ICMS, ISS y cumplimiento.
Cuándo un extranjero se vuelve residente fiscal en Brasil: la regla de los 183 días, la ventana de 12 meses, qué cambia el día 184 y cómo salir del sistema.
Desde 2026 Brasil grava los dividendos: retención del 10% sobre todo dividendo remitido al exterior, sin umbral. Qué paga el accionista extranjero y el redutor.
Cómo Brasil grava la ganancia de un no residente al vender activos o acciones brasileñas: tasas progresivas 15%–22,5%, 25% para paraísos fiscales y quién retiene.
Guía del impuesto corporativo en Brasil para empresas extranjeras: IRPJ, CSLL, tasa ~34%, regímenes, precios de transferencia, dividendos 2026 y retenciones.
Impuesto a la renta en Brasil para extranjeros en 2026: la regla de 183 días, residente vs no residente, la nueva exención de R$5.000 y el no-tratado con EE. UU.
Limitada (Ltda) o Sociedade Anônima (S.A.) en Brasil: diferencias clave y qué debe sopesar un inversor extranjero antes de constituirse.
Las declaraciones fiscales federales de una empresa brasileña de capital extranjero — ECF, DCTFWeb y EFD-Reinf — qué reporta cada una en el sistema SPED.
Cómo el régimen Drawback de Brasil suspende o reembolsa el impuesto de importación sobre insumos para bienes exportados — y otros regímenes aduaneros especiales.
Empleado CLT o contratista PJ en Brasil: diferencia de costo, riesgo de reclasificación y el fallo pendiente del STF en el Tema 1.389.
Brasil ahora tiene un IVA dual — IBS (estados/municipios) y CBS (federal) — que sustituye cinco tributos. Cómo funciona la reforma de 2026–2033.
La reforma tributaria creó un Impuesto Selectivo federal sobre bienes y servicios nocivos: qué abarca, cuándo empieza en 2027 y cómo convive con IBS/CBS.
Los impuestos al importar a Brasil — II, IPI, PIS/COFINS-Importação e ICMS-Importação — cómo se acumulan y qué cambia con la reforma de 2026.
El costo patronal de contratar en Brasil — seguridad social (INSS), FGTS y cargos — más la reoneración gradual 2025–2028 de la nómina.
Cómo proyectos aprobados en el Norte y Nordeste de Brasil pueden reducir el IRPJ hasta en 75% bajo incentivos regionales SUDAM y SUDENE.
El IOF de Brasil sobre cambio, préstamos y remesas: los cambios de 2025, la exención del 0% para dividendos y por qué verificarlo en cada operación.
Cómo los Juros sobre Capital Próprio (JCP) permiten deducir retornos a accionistas: retención del 17,5% desde 2026, Lucro Real y el impuesto a los dividendos.
Cómo los regímenes Lucro Real y Lucro Presumido cambian el IRPJ/CSLL que una filial de capital extranjero paga en Brasil, y cuándo aplica cada uno.
Brasil adoptó reglas arm's length alineadas con la OCDE para precios de transferencia, obligatorias desde 2024. Qué cambió y qué documentar.
Por qué el capital extranjero debe registrarse en el Banco Central (SCE-IED) y cómo ese registro rige la remesa de dividendos y la repatriación de capital.
Cómo el IRRF grava los pagos transfronterizos desde Brasil — servicios, regalías, intereses y, desde 2026, dividendos — con tasas del 15%/25% y los tratados.
Por qué Simples Nacional suele estar vedado a empresas con socio domiciliado en el exterior o que sean sucursal de una empresa extranjera.
La red de tratados de doble tributación de Brasil, su efecto en pagos transfronterizos y el vacío notable: no hay tratado vigente con Estados Unidos.
Cómo Brasil grava software y SaaS — el fallo del STF de que es servicio (ISS, no ICMS), los pagos transfronterizos y qué cambia la reforma de 2026.
Cómo continúan los incentivos de la Zona Franca de Manaus tras la reforma de 2026: créditos IBS/CBS, protección del IPI y controles clave.
Cómo IRPJ y CSLL gravan la utilidad de una filial brasileña, qué régimen elegir y qué cambia para dueños extranjeros con la retención de dividendos de 2026.
Prepare su operación brasileña para 2027: facturas, contratos, controles de crédito y escenarios de caja, con orientación oficial actualizada.
Guía práctica de los principales tributos federales, estatales y municipales de Brasil para empresas extranjeras e inversionistas.
El sistema tributario brasileño es federal, acumulado y está en transición. Esto debe mapear una empresa extranjera antes de operar.
Un representante comercial, un deposito o un servidor: que puede crear presencia fiscal bajo reglas brasilenas y tratados.
Brasil reemplaza cinco impuestos por un IVA dual. La transicion, el flujo de caja y las decisiones que todo grupo extranjero debe anticipar.